ЮРИДИЧНИЙ АУДИТ АБО DUE DILIGENCE БІЗНЕСУ

На сьогоднішній день багато українців розглядають можливі варіанти купівлі створеної компанії або функціонуючого бізнесу за кордоном, в тому числі на території Європейського Союзу. Звісно, для українців це нові можливості та новий ринок для здійснення господарської діяльності, проте, якщо ми розглядаємо з Вами купівлю корпоративних прав вже існуючої компанії, то необхідно провести підготовчі заходи щодо захисту себе та свого бізнесу в майбутньому. Основним способом такого захисту це систематична та компетентна перевірка діяльності компанії – Аудит. Він здійснюється для того щоб компанія та її посадові особи та власники були готові до перевірок  зі сторони контролюючих державних органів.

Звертаємо Вашу увагу, що аудит повинен здійснюватися в різних сферах діяльності компанії, зокрема:

•  перевірка стану документів відповідності місцевому законодавству;
•  перевірка комплаєнсу відкриття банківського рахунку;
•  перевірка укладених (пролонгованих) договорів;
•  перевірка наявності усіх дозвільних документів та правильність їх складення;
•  перевірка корпоративної документації компанії;
•  перевірка дотримання норм трудового законодавства;
•  бухгалтерська перевірка;
•  перевірка подачі податкової звітності;
•  виявлення ризиків, оцінка ризиків оскарження укладених угод і підготовка юридичних висновків щодо інвестиційних об’єктів (за наявності);
•  аналіз спорів, судових процесів;
•  підготовка компанії для продажу.

В залежності від вищевикладеного, існує як мінімум два види перевірки бізнесу, а саме:

Повний звіт Due diligence (full scope) – максимально детальний та повний аналіз усіх наданих документів, відкритих джерел інформації, а також джерел інформації з обмеженим доступом.

Вибірковий звіт Due diligence (red flag report) — перевіряються виключно ті питання які поставлені на дослідження.

Окрім цього, справедливо зазначити, що результати проведення такого аудиту часто стають вирішальним чинником, що впливає на прийняття рішення про доцільність купівлі того чи іншого активу. Окрім того, результати Due diligence можуть слугувати додатковим аргументом для продовження ведення переговорів для можливого зниження ціни.

З нашого досвіду, до зазначених перевірок часто звертаються у таких випадках: купівля-продаж компанії, публічні пропозиції цінних паперів на фондовій біржі (IPO), злиття та поглинання (M&A), оцінка інвестиційної привабливості компаній, створення спільного підприємства, комерційне кредитування, купівля нерухомого майна, надання позикових коштів, цільове фінансування.