Які податки треба сплачувати ФОП?

Податки для ФОП є одним з найпоширеніших питань. Адже вони залежать від групи оподаткування на якій знаходиться підприємець. Зрозуміло, що ФОП 1 групи не можуть сплачувати аналогічні податки, як і ФОП 3 групи.

Податки ФОП 1 група

ФОП 1 групи не сплачують податки, крім єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (ЄСВ) та єдиного податку (ЄП). Якщо ФОП обрала першу групу оподаткування, ставка ЄП у межах до 10% розміру прожиткового мінімуму (268, 40 грн. у 2023 році).

Ставка ЄСВ для ФОП 1 групи становить 22% від мінімальної заробітної плати, яка у 2023 році становить 6500 гривень. Тобто, ФОП 1 групи повинні щомісяця сплачувати ЄСВ у розмірі 1430 гривень та ЄП у розмірі 268, 40 грн.

Отримати консультацію від бухгалтера

Податки ФОП 2 група

ФОП 2 групи сплачують єдиний податок у розмірі 20% від мінімальної заробітної плати, яка у 2023 році становить 6700 гривень. Тобто, ФОП 2 групи повинні щомісяця сплачувати єдиний податок у розмірі 1340 гривень та ЄСВ "за себе" для пенсійного стажу: 22% від мінімальної заробітної плати (1474 грн. з 01 січня 2023 року)

Податки ФОП 3 група

ФОП 3 групи сплачують податки в залежності від обраного режиму оподаткування.

ЄП: 3% доходу при сплаті ПДВ;  5% доходу у разі включення ПДВ до складу єдиного податку

ЄСВ "за себе" для пенсійного стажу: 22% від мінімальної заробітної плати (1474 грн. з 01 січня 2023 році);

Податковий режим "Спрощена система оподаткування, обліку і звітності"

ФОП 3 групи, які обрали спрощену систему оподаткування, обліку і звітності, сплачують єдиний податок у розмірі 3% від доходу або 5% від доходу, у тому числі від суми нарахованого доходу за вирахуванням документально підтверджених витрат.

Розрахувати вартість послуг бухгалтера

Податковий режим "Загальна система оподаткування"

ФОП 3 групи, які обрали загальну систему оподаткування, сплачують такі податки:

• Податок на прибуток фізичних осіб (ПДФО) у розмірі 18% від загального оподатковуваного доходу. 
• ЄСВ у розмірі 22% від мінімальної заробітної плати, яка у 2023 році становить 6700 гривень. 
• Податок на додану вартість (ПДВ) у разі здійснення операцій, які є об'єктом оподаткування ПДВ.

Крім того, ФОП 3 групи можуть сплачувати інші податки, такі як акцизний податок, податок на нерухоме майно, податок на землю та інші.

Також, у випадку, якщо ФОП використовує найману працю, також сплачуються податки за найманих працівників (ПДФО).

Якщо Ви не можете зрозуміти, які саме податки потрібно сплачувати Вам, то варто звертатися до фахівців у сфері бухгалтерського обліку та оподаткування. Адже саме вони можуть допомогти та підказати всю потрібну інформацію щодо сплати податків ФОП залежно від обраної групи оподаткування. Щоб розрахувати вартість послуг бухгалтера, заповнюйте форму нижче.