ПЕРЕВІРКА КОНТРАГЕНТІВ ЯК СКЛАДОВА ЗАХИСТУ БІЗНЕСУ

Перевірка контрагента – це широко поширений термін, який означає збір і аналіз інформації про будь-якого суб’єкта господарювання. Перевірка контрагента дозволяє зробити правильні висновки про перспективи співпраці.

Цілей у перевірки контрагента може бути кілька: 

1. Перевірка контрагента з метою мінімізації податкових ризиків;
2. Перевірка контрагента з метою мінімізації кредитно-фінансових ризиків.
3. Перевірка контрагента з метою уникнення фіктивності договору та шахрайських схем.

Упевнившись в благонадійності ділового партнера, фірма мінімізує ризики пред’явлення претензій по обґрунтованості податкового кредиту в частині відрахувань по ПДВ і витрат, що зменшують оподатковувану базу з податку на прибуток.

Проведення перевірки контрагента є важливим процесом, що включає в собі алгоритм дій:

• Електронна перевірка. Для початку необхідно скористатися електронними публічними сервісами на сайті Податкової служби, Державної виконавчої служби, сайті Міністерства юстиції тощо.
• Перевірка контрагента в Єдиному державному реєстрі судових рішень щодо відсутності/наявності судових спорів, арештів майна, участі в слідчих діях тощо.
•  Запит документів. З метою мінімізації податкових ризиків перед укладанням угоди платнику податків рекомендується запитувати документи, що підтверджують правоздатність перевіряється контрагента і можливість виконати взяті на себе зобов’язання.
• Обґрунтованість вибору. Крім цього не слід забувати про питання обґрунтованості вибору саме цього контрагента. В даному випадку треба буде зберегти інформацію про контрагента, отриману з Інтернету, наприклад, роздруківки скріншотів рекламних оголошень. Також слід зберігати і комерційні пропозиції, прайс-листи і ділову переписку. Крім цього, бажано переконатися в тому, що контрагент не входить до складу осіб, зв’язок з якими за даними податкового органу через юридичну адресу відсутній. Поряд з цим бажано мати копії паспортів керівника або осіб, які підписують первинні документи.
• Інші способи перевірки. Крім отримання інформації про потенційного партнера по всім перерахованим вище питань, необхідно переконатися в тому, що у нього: немає рахунків в сумнівних кредитних установах; існують всі необхідні умови для виконання договірних зобов’язань, такі як торгові точки, склади, транспорт; є можливість виконати замовлення на пробну, невеликого обсягу партію товару.

Таким чином можна переконатися про важливість питань, які підлягають перевірці, а тому системний та професійний підхід до цього має важливе значення. Юридична компанія «Приходько та партнери» надає послуги із юридичного супроводження бізнесу. Звертайтеся, ми з радістю Вам допоможемо.