Керівник практики медичного права
Спеціалізується на медичному, корпоративному та міграційному праві. Має глибокий досвід роботи з медичним та фармацевтичним бізнесом з питань ліцензування, обігу лікарських засобів та комплексному супроводі медичних закладів, включаючи корпоративні, податкові та трудові аспекти, а також проєкти виходу іноземних компаній на український ринок.
Оптимізація ПДВ для салонів краси з медичною ліцензією: як законно працювати за ставкою 0%?
Зміст:
Для сучасного естетичного бізнесу в Україні питання податкового планування є критично важливим. Якщо ваш салон краси має медичну ліцензію з косметології та зареєстрований як ТОВ (товариство з обмеженою відповідальністю), ви отримуєте суттєву конкурентну перевагу — можливість застосовувати пільгову ставку ПДВ 0%.
Однак, межа між "косметологічною послугою" та "медичною допомогою" у розумінні податкового законодавства (ст. 197.1.5 ПКУ) дуже тонка. Помилка у назві процедури в ПРРО може коштувати бізнесу 20% ПДВ та штрафних санкцій. Юрист "Приходько та Партнери" допоможе розібратись у цьому питанні.
Класифікація оподаткування в б'юті-індустрії
Щоб оптимізувати податки для салонів краси у 2026 році і не допустити порушень податкового законодавства, важливо розуміти базову структуру податкових ставок:
- 0% ПДВ — медичні послуги (за наявності ліцензії на медичну практику та правильного формулювання).
- 7% ПДВ — реалізація медичних виробів та лікарських засобів (п. 193.1 ст. 193 ПКУ)
- 20% ПДВ — класичні естетичні послуги та продаж косметики.
Як перетворити "Прайс-лист" на "Перелік медичних послуг": Експертний розбір
Ключ до успіху — юридично правильні назви у ПРРО. Нижче наведено аналіз популярних процедур з рекомендаціями щодо мінімізації податкових ризиків.
Лазерне CO2 шліфування
Використання фракційних лазерів та мікроголкового RF-ліфтингу часто сприймається як естетика.
- Стратегія: Уникайте термінів "омолодження" або "підтяжка".
- Правильне формулювання: "Дерматохірургічне лікування рубцевих змін", "Лікування постакне", "Радіочастотне мікроголкове лікування дефектів шкіри".
- Ризик: Середній. Не комбінуйте в одному чеку з PRP, щоб не спровокувати перекваліфікацію послуги.
Фототерапія (Фототерапія UVB-311нм)
Це найбезпечніший блок для застосування ставки 0%.
- Показання: Акне, розацеа, купероз, пігментація — це чіткі медичні діагнози.
- Порада: Замініть маркетингове "Фотоомолодження" або "Forever Young" на "Лікування фотопошкоджень шкіри" або "Терапія судинних патологій".
Ін’єкційна косметологія та Трихологія
Найбільш дискусійний сегмент для податкової.
- Біоревіталізація: Описуйте як "Регенеративна терапія тканин" або "Медична дерматологічна процедура відновлення гідратації шкіри при атрофічних / вікових змінах".
- Трихологія: Усі маніпуляції мають бути прив'язані до "Лікування алопеції" або "Терапії порушень росту волосся".
- Важливо: Філери для контурної пластики ("збільшення губ") майже завжди підпадають під 20% ПДВ.
Ботулінотерапія: Естетика vs Медицина
Тут працює принцип чіткого розділення:
- 0% ПДВ: Лікування гіпергідрозу (підвищеного потовиділення) або хронічної мігрені.
- 20% ПДВ: Корекція мімічних зморшок (full face, Botox-party). Змішування цих категорій у ПРРО — прямий шлях до перевірки.
Естетична гінекологія
Ідеальний приклад структурування бізнесу:
- Медична частина (0%): Нетримання сечі, перінеопластика (лікування).
- Естетична частина (20%): Відбілювання інтимних зон, аугментація.
Чек-лист для власника клініки: як уникнути штрафів?
- Аудит ПРРО: Перевірте, чи відповідають назви послуг Класифікатору хвороб та стандартам надання медичної допомоги.
- Відмова від "Маркетингу" в документах: У договорах та чеках не має бути "Б'юті-коктейлів" — тільки медичні терміни.
- Розділення послуг: Не змішуйте в одній позиції медичну маніпуляцію та вартість препарату, якщо хочете зберегти пільгову ставку.
Висновок наших юристів: Перехід на ставку 0% ПДВ для медичних послуг — це не просто зміна назви в прайсі. Це глибока юридична робота з документацією та ПРРО для клініки. Виключення "естетичних" маркерів та акцент на лікувальній меті процедури дозволяють законно оптимізувати податки та підвищити прибутковість салону.
Якщо Ви хочете оптимізувати податки та уникнути ризиків штрафів - звертайтесь до наших юристів з медичного права, які не перший рік надають юридичний супровід б'юті-бізнесу, вирішити питання оподаткування косметологічних послуг в Україні.
Розрахувати вартість допомоги:
1 питання
Вашою справою займалися інші юристи?
2 питання
Ви знаходитесь в Києві чи Київській області?
3 питання
Юридична допомога Вам потрібна терміново?
передзвонимо
протягом дня
Telegram
Viber
WhatsApp
Facebook
Instagram