Критерії ризиковості здійснення операцій

Потенційна ризиковість господарської операції напряму пов’язана з тим, чи пройде реєстрацію податкова накладна. Коли спрацьовує автоматична система, яка за сукупністю факторів визначає господарську операцію як ризикову, це веде до того, що накладна блокується. Звична господарська діяльність компанії зупиняється, а контрагенти підприємства не можуть отримати податковий кредит. Якщо не вирішувати проблему, її негативні наслідки ростуть за накопичувальним принципом. Тож варто одразу звертатися до фахових юристів, які можуть допомогти.

Оскарження блокування податкових накладних належить до безпосереднього фокусу практики адвокатського бюро «Приходько та партнери». Але перш ніж торкнутися переваг нашої роботи більш детально, пропонуємо в загальних рисах ознайомитися з цим питанням.

Що таке СМ КОР?

СМ КОР є новим механізмом, котрий аналізує податкову накладну на предмет ризиковості. Такий аналіз здійснюється в автоматичному режимі. Впровадження цієї системи відбулося на підставі відповідних норм Податкового кодексу України. Мета, яка декларувалася при впровадженні СМ КОР, полягає в ефективній протидії ухиленню від сплати податків. В основі роботи механізму лежить аналітика звітних даних платника податків.

Попри те, що сам принцип роботи системи нібито має бути конструктивним, її реальне функціонування у практичній площині показує те, що часто блокування податкових накладних відбувається необґрунтовано. І тут вже бізнес потребує юридичної підтримки.

Якими є критерії ризиковості операцій?

Критерії ризиковості господарських операцій вказані у Постанові КМУ № 1165 від 11 грудня 2019 року. Вони є наступними:

• Підроблені або втрачені документи, котрі платник податків використав під час своєї реєстрації або перереєстрації.
• Реєстрація платника податків для передачі у володіння особам, котрі зникли безвісти, померли чи узагалі не існують.
• Реєстрація тими особами, котрі не мали намірів реально проводити господарську діяльність.
• Реєстрація або перереєстрація платника ПДВ без згоди засновників і керівників.
• Відсутність у платника податків рахунків у банках.
• Неподання звітності по ПДВ за 2 останніх звітних періоди.
• Неподання звітності стосовно податку на прибуток за останній звітний період.
• Отримання контролюючим органом інформації стосовно діяльності платника податків, яка свідчить при ризиковість здійснюваних господарських операцій.

Наша юридична компанія допомагає у різних ситуаціях, пов’язаних з блокуванням накладних. Приміром, до нас часто звертаються, коли блокування відбувалося за першою підставою і є ситуація з втраченими документами. Ми знаємо, що робити та в якій послідовності діяти, аби допомогти клієнтському підприємству. Тому ви можете довірити нам вирішення цієї проблеми замість того, аби накопичувати негативні наслідки для свого бізнесу від відкладання активних дій.

Чому варто звернутися до нас?

Команда адвокатського бюро «Приходько та партнери» – це фахівці, які працюють на результат. Ми знаємо з практики, що адміністративний спосіб вирішення проблеми шляхом написання пояснення до ДПС може не допомогти, коли є зловживання з боку податківців.

Тож ефективно відстоюємо інтереси своїх клієнтів у суді. Ми маємо розуміння, як зробити так, аби справа дійсно стала виграшною, а ви могли повернутися до звичного ведення господарської діяльності.