CRS: Нова ера міжнародного обміну фінансовою інформацією

Найближчим часом Україна зробить важливий крок у напрямку міжнародної фінансової прозорості, отримавши доступ до інформації про закордонні рахунки своїх резидентів від інших країн.

Цей процес відбувається в рамках міжнародного обміну фінансовою інформацією за стандартом CRS (Common Reporting Standard).

Що таке CRS?

CRS - це загальноприйнятий стандарт звітності та перевірки даних про фінансові рахунки, розроблений Організацією економічного співробітництва та розвитку (ОЕСР) для боротьби з ухиленням від сплати податків та відмиванням грошей.

Він передбачає щорічний автоматичний обмін інформацією між країнами-учасницями.

Цей обмін стосується всіх категорій платників податків: фізичних осіб, юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (ФОП). Українська податкова служба отримає детальну інформацію про стан рахунків та рух коштів українських податкових резидентів за кордоном. Взаємно, Україна надасть аналогічні відомості іншим країнам про рахунки їхніх резидентів, відкриті в українських фінансових установах.

Глобальне охоплення

Наразі понад 100 країн приєдналися до CRS, включаючи більшість економічно розвинених держав. Серед них - країни Європейського Союзу, Велика Британія, Швейцарія, а також ряд країн Латинської Америки, Африки та Азії.

Важливо відзначити, що до системи увійшли і такі традиційні офшорні зони як Панама, Об'єднані Арабські Емірати, Сейшельські острови, Кайманові острови, Багамські острови тощо. Кількість країн-учасниць постійно зростає, що робить систему все більш ефективною у виявленні прихованих активів.

Механізм роботи CRS

Механізм роботи CRS досить простий, але ефективний:

1. Фінансові установи (банки, інвестиційні компанії, страхові компанії) зобов'язані виявляти рахунки іноземних резидентів.
2. Щороку ці установи передають відповідні дані податковим органам своєї країни.
3. Податкові органи, у свою чергу, обмінюються цією інформацією з податковими службами інших держав-учасниць CRS.

Обмін включає широкий спектр фінансової інформації:

• Залишки на рахунках.
• Відсотки.
• Дивіденди.
• Доходи від продажу фінансових активів.
• Інші види доходів.

Практичний приклад

Розглянемо конкретний приклад: громадянин Португалії має рахунок у швейцарському банку. За стандартом CRS, швейцарський банк зобов'язаний повідомити про цей рахунок податкові органи Швейцарії.

Ті, у свою чергу, передадуть цю інформацію податковій службі Португалії. Таким чином, португальська податкова служба буде повністю обізнана про закордонні активи свого громадянина.

Наслідки для платників податків

Впровадження CRS має серйозні наслідки для платників податків. Якщо виявиться розбіжність між даними податкової про доходи фізичної чи юридичної особи та інформацією, отриманою через автоматичний обмін, існує висока ймовірність донарахування податків, а також застосування штрафних санкцій.

Українське законодавство передбачає суворі штрафи за неподання, неповне подання або несвоєчасне подання необхідних документів щодо контрольованих іноземних компаній та іноземних доходів. Важливо розуміти, що сплата штрафу не звільняє від обов'язку надати запитувану податковою інформацію.

Висновки та рекомендації

Автоматичний обмін інформацією за стандартом CRS - це потужний інструмент, який дозволить податковим органам ефективно виявляти осіб, які не задекларували свої іноземні доходи та не сплатили відповідні податки. Це означає, що ера банківської таємниці та непрозорих фінансових операцій поступово відходить у минуле.

У світлі цих змін, ми рекомендуємо:

1. Провести аудит своїх закордонних активів та фінансових операцій.
2. Переконатися, що всі іноземні доходи належним чином задекларовані.
3. За необхідності, скористатися послугами професійних консультантів для оцінки ризиків та розробки стратегії відповідності вимогам CRS.

Наша команда експертів готова забезпечити індивідуальний підхід до Вашої ситуації та допомогти уникнути потенційних ризиків, пов'язаних з недотриманням вимог CRS. Ми гарантуємо конфіденційність та професіоналізм у вирішенні Ваших питань.

Не чекайте, поки податкові органи почнуть перевірку. Зверніться до нас сьогодні, щоб забезпечити повну відповідність Вашої фінансової діяльності вимогам міжнародного обміну інформацією та уникнути потенційних проблем у майбутньому.